ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК ТРАНСЛАЙН" ИНН:1001139712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24896946 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года217800
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года99400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года317200
12103 Запасы на конец отчетного года77432300
12104 Запасы на конец предыдущего года323000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1741230107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23010789
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2520133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2013337
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2540463440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года463440126
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5712463440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года462440378
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года499318310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года318310286
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года203300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3180144131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14413192
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5213144131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14413192
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5712463440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года462440378
21103 Выручка за отчетный год680735132529
21104 Выручка за предыдущий год351325291057
21203 Себестоимость продаж за отчетный год640434002386
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34002386722
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год403113143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113143335
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год403113143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год113143335
23403 Прочие доходы за отчетный год302
23503 Прочие расходы за отчетный год211437
23504 Прочие расходы за предыдущий год14377
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38599108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99108328
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2049085
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год908542
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год181923
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год923286

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК ТРАНСЛАЙН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК ТРАНСЛАЙН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК ТРАНСЛАЙН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (181)/Стоимость активов (5712) = 3.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК ТРАНСЛАЙН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (403)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6404+0+0) = 6.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК ТРАНСЛАЙН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (403)/Выручка (6807) = 5.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК ТРАНСЛАЙН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (181)/Выручка (6807) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК ТРАНСЛАЙН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК ТРАНСЛАЙН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК ТРАНСЛАЙН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК ТРАНСЛАЙН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК ТРАНСЛАЙН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.096

Индекс Альтмана Z = -0.079

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК ТРАНСЛАЙН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (5.92%), рентабельность компании (2.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК ТРАНСЛАЙН"