ООО "ЭКОДАР" ИНН:1001140186 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24898325 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5672723251041
12104 Запасы на конец предыдущего года2723251041225
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1258201136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8201136282
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6923583310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35833121890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6923583312189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3583312189507
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3002991140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2991142230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года310309124233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30912423326
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года316017534
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66491901422
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года491901422149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года382492070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4920719560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6923583312189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3583312189507
21103 Выручка за отчетный год1704203232953629
21104 Выручка за предыдущий год2032329536291643
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1111107725503477
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1077255029501565
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5939557450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9557456790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6257106150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7106155270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-322451300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2451301520
23403 Прочие доходы за отчетный год5300147
23503 Прочие расходы за отчетный год20141616
23504 Прочие расходы за предыдущий год14161614
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12311140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2311142830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4606014
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1185114223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18511422350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11851140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1851142230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (692) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1111+625+0) = -1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-32)/Выручка (1704) = -1.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (1704) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.905

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.812

Индекс Альтмана Z = 6.799

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (-1.88%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники