ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР" ИНН:1001140193 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24898595 ОКВЭД:51.64.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года310814688958
12104 Запасы на конец предыдущего года146889585863
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года289437282511
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36332511674
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года514366
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42466
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6053563211475
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5525114756543
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6053621111475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5524114757185
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3139-3012-406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3699-406-183
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года160422441844
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года224418442475
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года160422441844
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года224418442475
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1423
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7588696510035
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6964100354890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7588697910037
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6978100374893
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6053621111475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5524114757185
21103 Выручка за отчетный год190952429224782
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178652715724743
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1230-286539
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1230-286539
23403 Прочие доходы за отчетный год83106228
23503 Прочие расходы за отчетный год5741382290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год739-3185-223
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год179-5801
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год560-2605-224

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (560)/Стоимость активов (6053) = 9.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1230)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17865+0+0) = 6.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1230)/Выручка (19095) = 6.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (560)/Выручка (19095) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.341

Индекс Альтмана Z = -0.901

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.52), рентабельность продукции (6.44%), рентабельность компании (2.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"