ООО "Студия-Дизайн Илатти" ИНН:1001140250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24898721 ОКВЭД:74.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6395126
11504 Основные средства на конец предыдущего года9512645
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6395126
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9512645
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18163529
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года352942
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81733122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1733122105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18241768151
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1768151147
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18871863277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1863277192
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17511505134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150512998
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137358143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35814894
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137358143
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35814894
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18881863277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1863277192
21103 Выручка за отчетный год7922045500
21104 Выручка за предыдущий год2045500275
21203 Себестоимость продаж за отчетный год526636475
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год636403249
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год266140925
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14099726
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год266140925
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14099726
23403 Прочие доходы за отчетный год18520
23404 Прочие доходы за предыдущий год5200
23503 Прочие расходы за отчетный год201011
23504 Прочие расходы за предыдущий год10110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год264145114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14518626
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18755
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7553
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24613769
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13768123

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (246)/Стоимость активов (1887) = 13.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (526+0+0) = 50.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (266)/Выручка (792) = 33.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (246)/Выручка (792) = 31.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.781

Индекс Альтмана Z = 20.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (13.31), коэффициент текущей ликвидности (13.31), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (33.59%), рентабельность компании (31.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники