Общество с ограниченной ответственностью "Севзапмет" ИНН:1001140605 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24899152 ОКВЭД:71.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года252270291
11504 Основные средства на конец предыдущего года270291327
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года252270291
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года270291327
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года657795855
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7958551257
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1120
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года583
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года831
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года666814860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8148601258
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91810841151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108411511585
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года757866965
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8669651466
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года767876975
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8769751476
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151208176
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года208176109
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151208176
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года208176109
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91810841151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108411511585
21103 Выручка за отчетный год57661282
21104 Выручка за предыдущий год61282187
21203 Себестоимость продаж за отчетный год664641708
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6417081002
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-88-29-626
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-29-626-815
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-88-29-626
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-29-626-815
23404 Прочие доходы за предыдущий год201500
23503 Прочие расходы за отчетный год188923
23504 Прочие расходы за предыдущий год892322
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-106-98-499
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-98-499-837
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-106-98-501
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-98-501-860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-106-98-501
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-98-501-860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Севзапмет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Севзапмет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Севзапмет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-106)/Стоимость активов (918) = -11.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Севзапмет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (664+0+0) = -13.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Севзапмет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-88)/Выручка (576) = -15.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Севзапмет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-106)/Выручка (576) = -18.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Севзапмет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севзапмет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севзапмет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севзапмет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Севзапмет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.561

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.079

Индекс Альтмана Z = 7.865

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Севзапмет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (4.38), коэффициент текущей ликвидности (4.41), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-15.28%), рентабельность компании (-18.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Севзапмет"