Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский завод пенополистирола" ИНН:1001140757 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24899465 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14753254327251
11504 Основные средства на конец предыдущего года3254327251283
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года147532543270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32543272510
12103 Запасы на конец отчетного года954167441618
12104 Запасы на конец предыдущего года172441500404
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12982452963596
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25601012596613
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88253737273059
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года537378730594485
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3133315647510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3269484351550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4607641050785525
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6523517054075784
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2211225423200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2252224522280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2221226423302261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2262225522382721
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года45186700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года867000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года45186700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года867000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1097108919652179
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1089217921792484
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83821907831084
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2304736989578
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1935327927480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3394291531680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4607641050785525
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6523517054075784
21103 Выручка за отчетный год1105014393143559999
21104 Выручка за предыдущий год14393144761002214907
21203 Себестоимость продаж за отчетный год898113486132589955
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1347313728887315743
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год206990710970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92074811490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год904100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год41000
22203 Управленческие расходы за отчетный год20747226210
22204 Управленческие расходы за предыдущий год73962411300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-951444760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год140124190
23303 Проценты к уплате за отчетный год1231200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12000
23403 Прочие доходы за отчетный год219410240
23404 Прочие доходы за предыдущий год10240952
23503 Прочие расходы за отчетный год201510242324
23504 Прочие расходы за предыдущий год103632440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3940770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3585-50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11412480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1412318
24604 Прочее за предыдущий год9100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-401712-460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1272-858
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4017120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1272-80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский завод пенополистирола"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский завод пенополистирола"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский завод пенополистирола"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-40)/Стоимость активов (4607) = -0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский завод пенополистирола"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8981+90+2074) = -0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский завод пенополистирола"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-95)/Выручка (11050) = -0.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский завод пенополистирола"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-40)/Выручка (11050) = -0.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский завод пенополистирола"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский завод пенополистирола"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский завод пенополистирола"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский завод пенополистирола"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский завод пенополистирола"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.498

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.931

Х5 = Выручка/Активы = 2.399

Индекс Альтмана Z = 3.11

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский завод пенополистирола"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-0.86%), рентабельность компании (-0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский завод пенополистирола"