ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЭК" ИНН:1001140891 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24886149 ОКВЭД:31.62.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года13610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19130
12103 Запасы на конец отчетного года126339136210
12104 Запасы на конец предыдущего года33913621065
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2064512401953
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года512401953810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1713699992160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36999921601597
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2361404323680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4043236823230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2361404423772336
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4044237723362496
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2329237916281672
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2379162816722115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года321665749656
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1665749656381
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3216657490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16657496560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2361404423772336
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4044237723362496
21103 Выручка за отчетный год2065688339593976
21104 Выручка за предыдущий год6883395939766457
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2249668540494193
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6685404941935150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-184198-900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год198-90-2170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-184198-900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год198-90-2170
23403 Прочие доходы за отчетный год5721728422904
23404 Прочие доходы за предыдущий год1728422904373
23503 Прочие расходы за отчетный год372985323676
23504 Прочие расходы за предыдущий год985323676305
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1694190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9419110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год318822
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18822270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1375379
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год753791105
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 312368000
32008 Величина капитала на 312378000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)63000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)63000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 312318000
33008 Величина капитала на 312328000
36003 Чистые активы на 312329000
36004 Чистые активы на 312379000
41103 Поступления – всего за отчетный год4574000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4543000
41193 Прочие поступления за отчетный год31000
41203 Платежи – всего за отчетный год8492000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1011000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2182000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год189000
41293 Прочие платежи за отчетный год5110000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3918000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3918000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЭК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЭК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЭК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (2361) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЭК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2249+0+0) = -8.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЭК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-184)/Выручка (2065) = -8.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЭК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (2065) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЭК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 73.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЭК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 69.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЭК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЭК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЭК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 72.781

Х5 = Выручка/Активы = 0.875

Индекс Альтмана Z = 32.175

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЭК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.34), коэффициент быстрой ликвидности (69.84), коэффициент текущей ликвидности (73.78), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-8.91%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЭК"