Общество с ограниченной ответственностью "МПК" ИНН:1001140958 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24899821 ОКВЭД:52.74

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79170155201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года170155201426
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34191420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19142051
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1131891690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1891692210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113189169221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года189169221477
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48153158185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года153158185455
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65361136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36113622
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6536110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3611360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113189169221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года189169221477
21103 Выручка за отчетный год854111716881460
21104 Выручка за предыдущий год1117168814601223
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104394114911243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год941149112431132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1891761970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1761972170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1891761970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1761972170
23503 Прочие расходы за отчетный год11333942
23504 Прочие расходы за предыдущий год33394236
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2001431580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1431581750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-224143158175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14315817555

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МПК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МПК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МПК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-224)/Стоимость активов (113) = -198.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МПК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-189)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1043+0+0) = -18.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МПК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-189)/Выручка (854) = -22.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МПК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-224)/Выручка (854) = -26.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МПК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МПК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МПК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МПК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МПК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.425

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.982

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.77

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.738

Индекс Альтмана Z = -14.793

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МПК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (1.74), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (-22.13%), рентабельность компании (-26.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МПК"