Общество с ограниченной ответственностью "Техстрой-Энерго" ИНН:1001141246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13500193 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года314355
11504 Основные средства на конец предыдущего года43550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года314355
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43550
12103 Запасы на конец отчетного года575757
12104 Запасы на конец предыдущего года575757
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года999
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года999
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63942863183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2863183112
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16640819
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4081925
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66263337268
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3337268203
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66573380323
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3380323203
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года372188159
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18815986
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года382198169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19816996
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62753182154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3182154107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62753182154
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3182154107
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66573380323
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3380323203
21103 Выручка за отчетный год970569734785
21104 Выручка за предыдущий год697347852485
21203 Себестоимость продаж за отчетный год974868534674
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год685346742413
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-43120111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12011172
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43120111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12011172
23403 Прочие доходы за отчетный год319300
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год469920
23504 Прочие расходы за предыдущий год99208
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2305191
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год519164
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год462118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год211813
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1843073
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год307351
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1843073
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год307351

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техстрой-Энерго"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техстрой-Энерго"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техстрой-Энерго"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (184)/Стоимость активов (6657) = 2.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техстрой-Энерго"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9748+0+0) = -0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техстрой-Энерго"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-43)/Выручка (9705) = -0.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техстрой-Энерго"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (184)/Выручка (9705) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техстрой-Энерго"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техстрой-Энерго"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техстрой-Энерго"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техстрой-Энерго"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техстрой-Энерго"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Индекс Альтмана Z = 0.738

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техстрой-Энерго"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-0.44%), рентабельность компании (1.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техстрой-Энерго"