Общество с ограниченной ответственностью "Торговая сеть Петрозаводского хлебокомбината" ИНН:1001141341 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13500968 ОКВЭД:52.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25354555
11504 Основные средства на конец предыдущего года35455565
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2535450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3545550
12103 Запасы на конец отчетного года849483283229
12104 Запасы на конец предыдущего года483283229190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года270459350108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45935010962
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года448403244557
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года403244556164
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156713458770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13458778940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15921380922949
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1380922949481
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года45000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года45000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-273000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-427000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-228-382-165-115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-382-165-115-523
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1820176210871064
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1762108710641004
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1820176210870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1762108710640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15921380922949
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1380922949481
21103 Выручка за отчетный год59795424783556730460
21104 Выручка за предыдущий год42478355673046024487
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60315432873618430382
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43287361843038225705
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-520-809-6170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-809-617780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-520-809-6170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-809-617780
23403 Прочие доходы за отчетный год143411581062887
23404 Прочие доходы за предыдущий год115810628871949
23503 Прочие расходы за отчетный год134111105106
23504 Прочие расходы за предыдущий год111105106174
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7802383400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2383408590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год626455389451
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год455389451193
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год154-217-49408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-217-49408364
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год154000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-217000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговая сеть Петрозаводского хлебокомбината"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговая сеть Петрозаводского хлебокомбината"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговая сеть Петрозаводского хлебокомбината"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (154)/Стоимость активов (1592) = 9.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговая сеть Петрозаводского хлебокомбината"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-520)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60315+0+0) = -0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговая сеть Петрозаводского хлебокомбината"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-520)/Выручка (59795) = -0.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговая сеть Петрозаводского хлебокомбината"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (154)/Выручка (59795) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговая сеть Петрозаводского хлебокомбината"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая сеть Петрозаводского хлебокомбината"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая сеть Петрозаводского хлебокомбината"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая сеть Петрозаводского хлебокомбината"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговая сеть Петрозаводского хлебокомбината"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.49

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.125

Индекс Альтмана Z = 2.435

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.435<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговая сеть Петрозаводского хлебокомбината"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-0.87%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговая сеть Петрозаводского хлебокомбината"