Общество с ограниченной ответственностью "ОЛЬХА" ИНН:1001141373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16814377 ОКВЭД:51.65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7008796967936518
11504 Основные средства на конец предыдущего года7969679365181256
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7008796967930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7969679365180
12103 Запасы на конец отчетного года16933174971636717271
12104 Запасы на конец предыдущего года17497163671727117129
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10020600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года206000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3153178521003394
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1785210031094868
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33923461166431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23461166431149
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1733151100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3151102850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2069822149197430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2214919743210960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27706301182653627614
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30118265362761423402
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2220
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года117181083780820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10837808283800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117301084980948392
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10849809483925823
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года655134800
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1348000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года655134800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1348000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10082123371195515114
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12337119551511411031
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5239558464874108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5584648741086548
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1532117921184420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1792118442192220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27706301182653627614
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30118265362761423402
21103 Выручка за отчетный год87978101593105973116083
21104 Выручка за предыдущий год101593105973116083100062
21203 Себестоимость продаж за отчетный год695758089784351109775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80897843519346896961
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1840320696216220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2069621622226150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1440515440165820
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1544016582163070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3998525650400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5256504063080
23303 Проценты к уплате за отчетный год1264135614671320
23304 Проценты к уплате за предыдущий год135614671320716
23403 Прочие доходы за отчетный год525156214781616
23404 Прочие доходы за предыдущий год1562147816161088
23503 Прочие расходы за отчетный год1011146522732811
23504 Прочие расходы за предыдущий год1465227328111579
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2248399727780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3997277837930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год374475219393
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год475219155321
24603 Прочее за отчетный год3533232530
24604 Прочее за предыдущий год3232532380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1521319923063400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3199230634001573
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1521319923060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3199230634000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОЛЬХА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОЛЬХА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОЛЬХА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1521)/Стоимость активов (27706) = 5.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОЛЬХА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3998)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69575+14405+0) = 4.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОЛЬХА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3998)/Выручка (87978) = 4.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОЛЬХА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1521)/Выручка (87978) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОЛЬХА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОЛЬХА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОЛЬХА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОЛЬХА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОЛЬХА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.558

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.734

Индекс Альтмана Z = 5.155

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОЛЬХА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (4.54%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОЛЬХА"