Общество с ограниченной ответственностью "Ариана Фуд" ИНН:1001141408 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13500514 ОКВЭД:15.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5966105
11504 Основные средства на конец предыдущего года66105158
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5966105
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66105158
12104 Запасы на конец предыдущего года201257283
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года291929823476
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года298234763129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года291931833750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года318337503418
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года297832493855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года324938553576
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года176817742818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года177428182495
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121114751037
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года147510371081
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года121114751037
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года147510371081
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года297832493855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года324938553576
21103 Выручка за отчетный год25741262114041
21104 Выручка за предыдущий год126211404114482
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25561310413480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год131041348013534
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18-483561
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-483561948
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18-483561
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-483561948
23503 Прочие расходы за отчетный год2243398
23504 Прочие расходы за предыдущий год4339836
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4-916463
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-916463912
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24128140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год128140153
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28-1044323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1044323759

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ариана Фуд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ариана Фуд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ариана Фуд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-28)/Стоимость активов (2978) = -0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ариана Фуд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2556+0+0) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ариана Фуд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (2574) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ариана Фуд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-28)/Выручка (2574) = -1.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ариана Фуд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ариана Фуд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ариана Фуд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ариана Фуд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ариана Фуд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.574

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.46

Х5 = Выручка/Активы = 0.864

Индекс Альтмана Z = 1.876

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.876<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ариана Фуд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.41), коэффициент текущей ликвидности (2.41), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (0.7%), рентабельность компании (-1.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ариана Фуд"