ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАРКЕТ" ИНН:1001141599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13501229 ОКВЭД:52.48.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2886239231342376
12104 Запасы на конец предыдущего года2392313423761003
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года436454241953
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64542419532626
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51243548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24354837
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2980306135930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3061359343770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2980306135934377
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3061359343773666
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1139113712450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1137124514200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1149114712551430
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1147125514301428
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1831191423382947
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1914233829472238
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1831191423380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1914233829470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2980306135934377
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3061359343773666
21103 Выручка за отчетный год11754109491574123781
21104 Выручка за предыдущий год10949157412378126512
21203 Себестоимость продаж за отчетный год945187311231723339
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8731123171770226062
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2303221834240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2218342460790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1857194232120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1942321256370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4462762120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2762124420
23403 Прочие доходы за отчетный год6000
23503 Прочие расходы за отчетный год79364659
23504 Прочие расходы за предыдущий год36465991
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3732401660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2401663830
24603 Прочее за отчетный год3703483400
24604 Прочее за предыдущий год3483403810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-108-1742
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-108-1742-76
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3-108-1740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-108-17420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАРКЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАРКЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАРКЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (2980) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАРКЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (446)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9451+1857+0) = 3.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАРКЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (446)/Выручка (11754) = 3.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАРКЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (11754) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАРКЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАРКЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАРКЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАРКЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАРКЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.386

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.628

Индекс Альтмана Z = 4.035

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАРКЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (3.79%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАРКЕТ"