ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЕЛЬСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ" ИНН:1001141630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13501206 ОКВЭД:52.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26669711451592
11504 Основные средства на конец предыдущего года697114515921609
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4682468246824682
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4682468246824682
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5150515051503704
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5150515037041808
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1009810529109779978
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105291097799788099
12104 Запасы на конец предыдущего года3390216745444136
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60828408361038
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84083610381866
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года142207037783555
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2070377835552137
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года284191335189
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6224658469729472
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6584697294728328
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16322171131794919450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17113179491945016427
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50505010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50501010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24507-23439-19655-11937
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-23439-19655-11937-2955
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24457-23389-19605-11927
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-23389-19605-11927-2945
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40779405023755431377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40502375543137719372
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40779405023755431377
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40502375543137719372
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16322171131794919450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17113179491945016427
21103 Выручка за отчетный год180082163212142291139294
21104 Выручка за предыдущий год16321214229113929483516
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139223127333110491105999
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12733311049110599964522
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40859358793180033295
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35879318003329518994
22103 Коммерческие расходы за отчетный год38029353713825042574
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год35371382504257427080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2830508-6450-9279
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год508-6450-9279-8086
23203 Проценты к получению за отчетный год11111111
23204 Проценты к получению за предыдущий год11111111
23403 Прочие доходы за отчетный год421911114262
23404 Прочие доходы за предыдущий год1111426249
23503 Прочие расходы за отчетный год7125287327381706
23504 Прочие расходы за предыдущий год287327381706441
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-65-2243-9163-10712
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2243-9163-10712-8467
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год944153800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1538000
24603 Прочее за отчетный год5930165
24604 Прочее за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1068-3784-7718-8981
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3784-7718-9075-6839
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1068-3784-7718-8981
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3784-7718-9075-6839
32003 Величина капитала на 3150501010
32007 Величина капитала на 31-23439-19655-11937-2955
32008 Величина капитала на 31-23389-19605-11927-2945
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1068378477188982
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1068378477188982
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1068378477188982
33218 Убыток (ИТОГО)1068378477188982
33003 Величина капитала на 3150505010
33007 Величина капитала на 31-24507-23439-19655-11937
33008 Величина капитала на 31-24457-23389-19605-11927
36003 Чистые активы на 31-24457-23389-19605-11937
36004 Чистые активы на 31-23389-19605-11937-2945
41103 Поступления – всего за отчетный год184231155548151215144108
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год180435154589148682140996
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год42544319461751
41193 Прочие поступления за отчетный год33715165871361
41203 Платежи – всего за отчетный год186170157268151014142298
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год159436135490127201121513
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12311112581305811507
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3877114700
41293 Прочие платежи за отчетный год105469373107559278
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1939-17202011810
42103 Поступления – всего за отчетный год1112228
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1112228
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год111222-392
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1928-17082231418

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЕЛЬСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЕЛЬСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЕЛЬСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1068)/Стоимость активов (16322) = -6.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЕЛЬСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2830)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (139223+38029+0) = 1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЕЛЬСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2830)/Выручка (180082) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЕЛЬСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1068)/Выручка (180082) = -0.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЕЛЬСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЕЛЬСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЕЛЬСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЕЛЬСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЕЛЬСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.6

Индекс Альтмана Z = -14.756

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЕЛЬСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-1.5), рентабельность продукции (1.57%), рентабельность компании (-0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЕЛЬСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"