Общество с ограниченной ответственностью "ПГСтрой" ИНН:1001141849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13501666 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1152619653099950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года965309995060150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1041047
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1047186
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1153659663499957
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года966349995760336
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1153659663499957
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года966349995760336
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1125059663499957
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года966349995760336
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года286000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года286000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1153659663499957
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года966349995760336
21103 Выручка за отчетный год11054484
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1821856668
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18566686300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-171-18547816
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-185-666847880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-171-18547816
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-185-666847880
23403 Прочие доходы за отчетный год4837144402501
23404 Прочие доходы за предыдущий год44402549852345
23503 Прочие расходы за отчетный год3201760343
23504 Прочие расходы за предыдущий год176034339
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год478802661448274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год266144827450186
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год286030103299
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год301032993391
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год450202360444975
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год236044497546795
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 319662400
32008 Величина капитала на 319663400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11249500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11249500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11249500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11249500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9662400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9662400
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9662400
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)9662400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3111249500
33008 Величина капитала на 3111250500
36003 Чистые активы на 3111250500
36004 Чистые активы на 319663400
41103 Поступления – всего за отчетный год4338200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1100
41193 Прочие поступления за отчетный год4337100
41203 Платежи – всего за отчетный год210200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год160000
41293 Прочие платежи за отчетный год32000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4128000
42103 Поступления – всего за отчетный год7026000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год7026000
42203 Платежи – всего за отчетный год8515600
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год8515600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1489600
43103 Поступления – всего за отчетный год8135100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8038500
43193 Прочие поступления за отчетный год96600
43203 Платежи – всего за отчетный год10773500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10678500
43293 Прочие платежи за отчетный год95000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2638400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПГСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПГСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПГСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45020)/Стоимость активов (115365) = 39.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПГСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (182+0+0) = -93.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПГСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-171)/Выручка (11) = -1554.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПГСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45020)/Выручка (11) = 409272.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПГСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 40.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПГСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 40.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПГСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПГСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПГСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.975

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.39

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.415

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 39.337

Индекс Альтмана Z = 51.76

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПГСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (40.34), коэффициент текущей ликвидности (40.34), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-1554.55%), рентабельность компании (409272.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПГСтрой"