ПРЕДПРИЯТИЕ С ИНОСТРАННЫМИ ИНВЕСТИЦИЯМИ В ФОРМЕ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "АМЕРИКАНСКОЕ МОРОЖЕНОЕ "АЙСВЕРК" ИНН:1001142088 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13503582 ОКВЭД:15.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50055
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50061
12104 Запасы на конец предыдущего года2115500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54331640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года301430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78438570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года507843918
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78439180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6123322929
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33229290
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года942290
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года942290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3597600
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года63700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года662359988
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3597600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года507843918
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78439180
21103 Выручка за отчетный год275958715629
21104 Выручка за предыдущий год587156290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277153774756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год537747560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12494873
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4948730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12494873
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4948730
23503 Прочие расходы за отчетный год132143
23504 Прочие расходы за предыдущий год21430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25473840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4738400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25411840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4118400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25)/Стоимость активов (50) = -50 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2771+0+0) = -0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12)/Выручка (2759) = -0.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25)/Выручка (2759) = -0.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -12.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.924

Х5 = Выручка/Активы = 55.18

Индекс Альтмана Z = 52.705

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-12.24), рентабельность продукции (-0.43%), рентабельность компании (-0.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники