Ликвидационная комисиия Общества с ограниченной ответственностью "Запад лтд" (принятие решения о ликвидации юридического лица и формирование ликвидационной комиссии) ИНН:1001142472 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13503116 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1105412760990
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1276115957990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110561276115959
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года127621595918704
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110561276115959
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127621595918704
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года288329236044
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года292360446062
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года145214524151
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года817383868463
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года838784638491
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года817398389915
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9839991512642
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110561276115959
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127621595918704
23403 Прочие доходы за отчетный год8600
23503 Прочие расходы за отчетный год122301318
23504 Прочие расходы за предыдущий год3017182084
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-36-3017-18
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3017-188822
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41040
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-40-3121-18
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3121-188822

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-40)/Стоимость активов (11056) = -0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-40)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.261

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.353

Индекс Альтмана Z = 2.05

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.05<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники