ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАУШЕН" ИНН:1001142553 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13503524 ОКВЭД:21.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1297869
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года786946
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года372
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1298176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года817648
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1298176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года817648
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1227066
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года706635
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года700
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года111013
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111013
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1298176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года817648
21103 Выручка за отчетный год452466508
21104 Выручка за предыдущий год4665080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год370410462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4104620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год825646
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год825646
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56460
23503 Прочие расходы за отчетный год1740
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год655246
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131515
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год523731
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАУШЕН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАУШЕН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАУШЕН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (129) = 40.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАУШЕН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (370+0+0) = 22.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАУШЕН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (82)/Выручка (452) = 18.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАУШЕН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (452) = 11.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАУШЕН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАУШЕН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАУШЕН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАУШЕН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАУШЕН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.946

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.403

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.504

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.429

Х5 = Выручка/Активы = 3.504

Индекс Альтмана Z = 13.403

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАУШЕН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (18.43), коэффициент текущей ликвидности (18.43), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (18.14%), рентабельность компании (11.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАУШЕН"