ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНТА" ИНН:1001142666 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13504328 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года157172171126
12104 Запасы на конец предыдущего года172171126451
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года751232050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23205014
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23153539
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15353923
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9312102260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2102262150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года930211478651
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2114786511062
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1112-1738-4798-5525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1738-4798-5525-3487
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года474120212021930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1202120219300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1568747601773
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7476017731021
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2042194918030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1949180327030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года930211478651
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2114786511062
21103 Выручка за отчетный год3475792957135602
21104 Выручка за предыдущий год7929571356023916
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2335389340756614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3893407566157229
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1140403616380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40361638-10130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1140403616380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40361638-10130
23404 Прочие доходы за предыдущий год21754
23503 Прочие расходы за отчетный год394885841948
23504 Прочие расходы за предыдущий год885841951325
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год74631538140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3153814-19590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год124938883
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год938883102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6223060726-2038
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3060726-2042-3736

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (622)/Стоимость активов (930) = 66.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2335+0+0) = 48.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1140)/Выручка (3475) = 32.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (622)/Выручка (3475) = 17.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.685

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.669

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.802

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.545

Индекс Альтмана Z = 2.505

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.505<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-1.2), рентабельность продукции (32.81%), рентабельность компании (17.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНТА"