Общество с ограниченной ответственностью "ЯШМА" ИНН:1001142708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13503412 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года434300
11504 Основные средства на конец предыдущего года43000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года434300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10576
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31351713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3517130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4140240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4024190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84832419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8324190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82811010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8110100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22149
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84832419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8324190
21103 Выручка за отчетный год172168144144
21104 Выручка за предыдущий год1681441440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160158135135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1581351350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101099
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЯШМА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЯШМА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЯШМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (84) = 2.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЯШМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (160+0+0) = 7.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЯШМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (172) = 6.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЯШМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (172) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЯШМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЯШМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЯШМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 15.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЯШМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЯШМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.464

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 41

Индекс Альтмана Z = 47.133

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЯШМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (15.5), коэффициент быстрой ликвидности (20.5), коэффициент текущей ликвидности (20.5), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (6.98%), рентабельность компании (1.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЯШМА"