Общество с ограниченной ответственностью "Руспроектстрой" ИНН:1001142793 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13503760 ОКВЭД:05.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года781333174163
11504 Основные средства на конец предыдущего года331741633709
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года781333174163
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года331741633709
12103 Запасы на конец отчетного года168892226816791
12104 Запасы на конец предыдущего года222681679115960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года158523831815
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23831815384
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года17900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28363846
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38461194
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1440265
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года214542486819042
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года248681904218082
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года292672818523205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года281852320521791
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года292329232923
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года292329232912
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1730-1041637
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10416371078
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года465328194560
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года281945603990
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года520052000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3207780
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года778089
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года406636790
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года367936790
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года438689565280
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8956895989
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202281641013365
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1641096867890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202281641013365
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16410968617712
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года292672818523205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года281852320521791
21103 Выручка за отчетный год521801592828066
21104 Выручка за предыдущий год15928280660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год441351621325630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16213256300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8045-2852436
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-28524360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10191032327
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10323270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7026-13172109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-131721090
23403 Прочие доходы за отчетный год302
23503 Прочие расходы за отчетный год47378591412
23504 Прочие расходы за предыдущий год85914120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2292-2176699
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21766990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год458-435140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-4351400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1834-1741559
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17415590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1834-1741559
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17415590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Руспроектстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Руспроектстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Руспроектстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1834)/Стоимость активов (29267) = 6.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Руспроектстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7026)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44135+1019+0) = 15.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Руспроектстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7026)/Выручка (52180) = 13.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Руспроектстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1834)/Выручка (52180) = 3.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Руспроектстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Руспроектстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Руспроектстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Руспроектстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Руспроектстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.189

Индекс Альтмана Z = 1.204

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.204<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Руспроектстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (13.46%), рентабельность компании (3.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Руспроектстрой"