ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЬСКАЯ ЛИФТОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1001143349 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13505109 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43352150701294862
11504 Основные средства на конец предыдущего года150701294862186
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4335215070129480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1507012948620
12103 Запасы на конец отчетного года2568181407358
12104 Запасы на конец предыдущего года181407358465
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24310195011715931244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19501171593124422424
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1766353548242501
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35354824250115194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2864423217223900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2321722390341030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71996382883533834165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38288353383416538269
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4772948628814
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года948628814878
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66717365093373131880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36509337313188031528
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5088319781472
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года83197814725863
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6722537340347090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3734034709333520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71996382883533834165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38288353383416538269
21103 Выручка за отчетный год68184510923737139794
21104 Выручка за предыдущий год51092373713979488796
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44314454783695036647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45478369503664786752
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2387056144210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год561442131470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2387056144210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год561442131470
23303 Проценты к уплате за отчетный год5656101430
23304 Проценты к уплате за предыдущий год61014300
23403 Прочие доходы за отчетный год18363746753236
23404 Прочие доходы за предыдущий год3224753211337
23503 Прочие расходы за отчетный год2045981128733103
23504 Прочие расходы за предыдущий год759087330781851
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46826381580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6381582800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54317990241
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17990241163
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41394596839
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4596839367

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЬСКАЯ ЛИФТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЬСКАЯ ЛИФТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЬСКАЯ ЛИФТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4139)/Стоимость активов (71996) = 5.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЬСКАЯ ЛИФТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23870)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44314+0+0) = 53.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЬСКАЯ ЛИФТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23870)/Выручка (68184) = 35.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЬСКАЯ ЛИФТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4139)/Выручка (68184) = 6.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЬСКАЯ ЛИФТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЬСКАЯ ЛИФТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЬСКАЯ ЛИФТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЬСКАЯ ЛИФТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЬСКАЯ ЛИФТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.529

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.071

Х5 = Выручка/Активы = 0.947

Индекс Альтмана Z = 0.846

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЬСКАЯ ЛИФТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (35.01%), рентабельность компании (6.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛЬСКАЯ ЛИФТОВАЯ КОМПАНИЯ"