ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПО "КРОНА" ИНН:1001143613 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13508680 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года613643584525
11504 Основные средства на конец предыдущего года435845254692
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года613643584525
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года435845254692
12103 Запасы на конец отчетного года366000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143147153
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года147153143
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5106150154
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года150154143
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1124245084679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года450846794835
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года325416071231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16071231921
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года592216571296
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16571296900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года206612442152
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года124421523014
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года798829013448
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года290134483914
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1124245084679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года450846794835
21103 Выручка за отчетный год492113131248
21104 Выручка за предыдущий год131312481104
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2813799786
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год799786723
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2108514462
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год514462381
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2108514462
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год514462381
23303 Проценты к уплате за отчетный год143963
23304 Проценты к уплате за предыдущий год396386
23503 Прочие расходы за отчетный год622424
23504 Прочие расходы за предыдущий год242419
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2032451375
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год451375276
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3857775
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год777567
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1647374300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год374300209

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПО "КРОНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПО "КРОНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПО "КРОНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1647)/Стоимость активов (11242) = 14.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПО "КРОНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2813+0+0) = 74.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПО "КРОНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2108)/Выручка (4921) = 42.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПО "КРОНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1647)/Выручка (4921) = 33.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПО "КРОНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПО "КРОНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПО "КРОНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПО "КРОНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПО "КРОНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.407

Индекс Альтмана Z = 3.894

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПО "КРОНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (42.84%), рентабельность компании (33.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПО "КРОНА"