Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Кондиционер-Сервис" ИНН:1001143726 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13506273 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3985408641863707
12104 Запасы на конец предыдущего года4086418537073849
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6151703469278268
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7034692782685437
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2748107912
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1013611394111210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1139411120120820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10137113941112212092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11394111221209210237
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9522969796259591
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9697962595918857
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20020000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года615149712962501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1497129725011379
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года615169714960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1697149725010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10137113911112212092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11394111221209210237
21103 Выручка за отчетный год798275526398316
21104 Выручка за предыдущий год2755263983165288
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1002265625786106
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2656257861064753
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20499610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год996122100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20499610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год996122100
23403 Прочие доходы за отчетный год50700
23404 Прочие доходы за предыдущий год7000
23503 Прочие расходы за отчетный год17121522
23504 Прочие расходы за предыдущий год12152220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17194460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год944621880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42113182
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2113182103
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17573332006
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73332006412

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Кондиционер-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Кондиционер-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Кондиционер-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-175)/Стоимость активов (10137) = -1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Кондиционер-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1002+0+0) = -20.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Кондиционер-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-204)/Выручка (798) = -25.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Кондиционер-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-175)/Выручка (798) = -21.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Кондиционер-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Кондиционер-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Кондиционер-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Кондиционер-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Кондиционер-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.939

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.483

Индекс Альтмана Z = 22.247

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Кондиционер-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (10), коэффициент текущей ликвидности (16.48), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-25.56%), рентабельность компании (-21.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Кондиционер-Сервис"