ООО "Р и Р" ИНН:1001143807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13506178 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года215791271922890
11504 Основные средства на конец предыдущего года12719228900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года215791271922890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12719228900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24772077815474
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года207781548647
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года238193019
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19301919
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года271522708150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22708155050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24294149893104493
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149893104505293
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2807915845399
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года915845403159
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1129312433520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года124335200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101941641220794
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16412207102134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года214871407422590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1407422591020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24294149893104493
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149893104505293
21103 Выручка за отчетный год8808652821331680
21104 Выручка за предыдущий год6528213316801430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5591527416161424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5274161614241131
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год321712545170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12545172560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год321712545170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12545172560
23303 Проценты к уплате за отчетный год107382400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год824000
23503 Прочие расходы за отчетный год733083016
23504 Прочие расходы за предыдущий год308301613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20711224870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1224872400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1805300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год189169487240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год69487240286

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1891)/Стоимость активов (24294) = 7.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5591+0+0) = 57.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3217)/Выручка (8808) = 36.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1891)/Выручка (8808) = 21.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.308

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.131

Индекс Альтмана Z = -1.057

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (36.52%), рентабельность компании (21.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники