Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Промбытторг" ИНН:1001143973 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13507443 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1031093531027
12104 Запасы на конец предыдущего года93532141326
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года314813231712475
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года323171634921974
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39311009
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41830417010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41701184910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года418304170214511
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года417021849122343
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-942-3063
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-306-51495
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года150023483650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года150023480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года427724050811502
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года405081665317678
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42772405080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40508166570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года418304170214511
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года417021849122343
21103 Выручка за отчетный год414682756946870
21104 Выручка за предыдущий год275691109027642
21203 Себестоимость продаж за отчетный год389442658246975
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год265821086327503
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25249870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9872270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25249870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9872270
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9122711
23403 Прочие доходы за отчетный год52681197339
23404 Прочие доходы за предыдущий год11972600
23503 Прочие расходы за отчетный год83431841210
23504 Прочие расходы за предыдущий год184177521
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5512520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год252-5150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год836519
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65222
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-634187-92
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год187-51785

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Промбытторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Промбытторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Промбытторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-634)/Стоимость активов (41830) = -1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Промбытторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2524)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38944+0+0) = 6.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Промбытторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2524)/Выручка (41468) = 6.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Промбытторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-634)/Выручка (41468) = -1.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Промбытторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Промбытторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Промбытторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Промбытторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Промбытторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.022

Индекс Альтмана Z = -0.31

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Промбытторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (6.09%), рентабельность компании (-1.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Промбытторг"