ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ХОЛДИНГ "ЛОТОС" ИНН:1001144078 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13506712 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года25303540
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года30354045
11503 Основные средства на конец отчетного года379476402813421914456418
11504 Основные средства на конец предыдущего года402813421914456418380932
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2000020000300002540
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года200003000025400
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1944085113111
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года408511311168
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4685355761044
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года53557610440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года400163427463452638460153
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года427463452638460153381045
12103 Запасы на конец отчетного года215042271656200236179239
12104 Запасы на конец предыдущего года271656200236179239171625
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года468465284745191149122044
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года284745191149122044107372
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37039357683542193599
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35768354219359950756
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8441344104196
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13441041961669
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года721390592303450278405078
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года592303450278405078361422
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11215531019766902916865231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1019766902916865231742467
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400400400210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1227212061115788342
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1206111578834246006
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1267212461119788742
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1246111978874246216
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года349910163219164964231322
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года163219164964231322136793
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2921318535152918
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3185351529182916
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года352831166404168479234240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года166404168479234240139709
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года477275545598409650356412
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года545598409650356412265458
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года277811294871312245265286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года294871312245265286289162
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года964432564551
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года432564551335
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года756050840901722459622249
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года840901722459622249556542
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11215531019766902916865231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1019766902916865231742467
21103 Выручка за отчетный год2513125256545125317132598019
21104 Выручка за предыдущий год2565451253171325980192343295
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1834585194060119183491995551
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1940601191834919955511781266
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год678540624850613364602468
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год624850613364602468562029
22103 Коммерческие расходы за отчетный год533675530920487054468594
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год530920487054468594457081
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14486593930126310133874
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93930126310133874104948
23204 Проценты к получению за предыдущий год1325299614830
23303 Проценты к уплате за отчетный год81119508994021935817
23304 Проценты к уплате за предыдущий год50899402193581721484
23403 Прочие доходы за отчетный год3925732333329684201906
23404 Прочие доходы за предыдущий год3233332968420190617617
23503 Прочие расходы за отчетный год9662980508410527294250
23504 Прочие расходы за предыдущий год8050841052729425097443
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6374-381982447196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3819824471963638
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2368044134579
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-4762-4762-3359-3098
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-4762-3359-3098-2649
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-264-3305971
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-3305971359
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-38913972243
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год397224367
24603 Прочее за отчетный год1680010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21148332362649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48332362649635
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21148332362649
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год48332362649635
32003 Величина капитала на 31400400400210
32007 Величина капитала на 311206111578834246006
32008 Величина капитала на 311246111978874246216
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21148332362649
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21148332362839
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21148332362649
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)21148332362649
33003 Величина капитала на 31400400400400
33007 Величина капитала на 311227212061115788342
33008 Величина капитала на 311267212461119788742
36003 Чистые активы на 311267212461119788742
36004 Чистые активы на 311246111978874246216
41103 Поступления – всего за отчетный год2742898286290225438832665347
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2681460285068624631422569497
41193 Прочие поступления за отчетный год61438122168074195850
41203 Платежи – всего за отчетный год2864195298677225883462707884
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2589491277833924656902451826
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7910462944743557
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год80357502924133233905
41293 Прочие платежи за отчетный год18643714914572325214190
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-121297-123870-44463-42537
42103 Поступления – всего за отчетный год495416229284062141138
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год4954150276602951
42203 Платежи – всего за отчетный год96028925323236202800
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год96028925301008180260
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3994-12696-39174-61662
43103 Поступления – всего за отчетный год1138712120947910518781133857
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1138712120947910518781133667
43203 Платежи – всего за отчетный год102013810725661026419986815
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год102013810725661026419950130
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год11857413691325459147042
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1271347-5817842843

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ХОЛДИНГ "ЛОТОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ХОЛДИНГ "ЛОТОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ХОЛДИНГ "ЛОТОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (211)/Стоимость активов (1121553) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ХОЛДИНГ "ЛОТОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (144865)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1834585+533675+0) = 6.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ХОЛДИНГ "ЛОТОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (144865)/Выручка (2513125) = 5.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ХОЛДИНГ "ЛОТОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (211)/Выручка (2513125) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ХОЛДИНГ "ЛОТОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ХОЛДИНГ "ЛОТОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ХОЛДИНГ "ЛОТОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ХОЛДИНГ "ЛОТОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ХОЛДИНГ "ЛОТОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.396

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 2.65

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ХОЛДИНГ "ЛОТОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (5.76%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ХОЛДИНГ "ЛОТОС"