ООО "НОВУМ" ИНН:1001144230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13506876 ОКВЭД:52.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года302232893556
11504 Основные средства на конец предыдущего года328935563822
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года302232893556
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года328935563822
12103 Запасы на конец отчетного года349931484230
12104 Запасы на конец предыдущего года314842304501
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года302325181
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года325181187
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года814366
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года436635
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года388135164476
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года351644764722
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года690368048032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года680480328544
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года548449944246
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года499442464150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года549450044256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500442564160
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года115016203500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года162035003915
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года115016203500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года162035003915
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года259180226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180226197
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года259180276
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года180276470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года690368048032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года680480328544
21103 Выручка за отчетный год123121408112296
21104 Выручка за предыдущий год140811229612214
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8069103068879
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1030688798298
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год424337753417
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год377534173916
22103 Коммерческие расходы за отчетный год497610515
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год610515465
22203 Управленческие расходы за отчетный год291421592411
22204 Управленческие расходы за предыдущий год215924112916
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8321006491
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1006491535
23403 Прочие доходы за отчетный год3700
23503 Прочие расходы за отчетный год923834
23504 Прочие расходы за предыдущий год3834204
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год777968275
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год968275119
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год777968275
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год968275119
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год777968275
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год968275119

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (777)/Стоимость активов (6903) = 11.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (832)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8069+497+2914) = 7.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (832)/Выручка (12312) = 6.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (777)/Выручка (12312) = 6.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.525

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.899

Индекс Альтмана Z = 8.666

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (14.99), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (6.76%), рентабельность компании (6.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники