ООО "Неоком-Карелия" ИНН:1001144825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13508881 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1294124417362163
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года502479325642
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года479325642291
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1426398
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26398437
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года516179916080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1799160823860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года516179916082386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1799160823862891
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6427300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27301120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года945760142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5760142949
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года422174215482244
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1742154822441942
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года422174215480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1742154822440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года516179916082386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1799160823862891
21103 Выручка за отчетный год1686138724892736
21104 Выручка за предыдущий год1387248927365537
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1538124022582584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1240225825845332
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1481472310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1472311520
22203 Управленческие расходы за отчетный год551041820
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10418200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9343490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43491520
23503 Прочие расходы за отчетный год13101212
23504 Прочие расходы за предыдущий год10121218
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8033370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33371400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год166728
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год672837
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год642730112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2730112150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6427300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27301120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (516) = 12.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1538+0+55) = 5.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (93)/Выручка (1686) = 5.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (1686) = 3.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.223

Индекс Альтмана Z = 2.874

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (5.52%), рентабельность компании (3.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники