Общество с ограниченной ответственностью "Водная техника" ИНН:1001145064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13508562 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18580153
12104 Запасы на конец предыдущего года858015382
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222747271194961
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года472711949495790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2458674102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года867410230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2473567916840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5679168411160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2473567916841116
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5679168411165902
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4440
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6014452430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4452432220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года615459257236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года459257236333
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года185841201427203
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года412014272035102
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1858522014270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года522014272130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2473567916841116
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5679168411165902
21103 Выручка за отчетный год39928483733226421397
21104 Выручка за предыдущий год48373322642139742980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36706415912907421214
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41591290742121442658
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3222678231900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год678231901830
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2983650630210
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6506302100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2392761690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2761691830
23503 Прочие расходы за отчетный год442411463
23504 Прочие расходы за предыдущий год2411463118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год195252550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25255360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39503412
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50341258
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1562022124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2022124189
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год156202210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20221240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Водная техника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Водная техника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Водная техника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (156)/Стоимость активов (2473) = 6.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Водная техника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36706+2983+0) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Водная техника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (239)/Выручка (39928) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Водная техника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (156)/Выручка (39928) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Водная техника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водная техника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водная техника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водная техника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Водная техника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.331

Индекс Альтмана Z = 2.717

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Водная техника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (0.6%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Водная техника"