Общество с ограниченной ответственностью "Карат-СВ" ИНН:1001145177 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13509586 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года423467474
11504 Основные средства на конец предыдущего года467474452
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года423467474
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года467474452
12103 Запасы на конец отчетного года493537388
12104 Запасы на конец предыдущего года537388369
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15781541822
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1541822619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6216289
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года207120841426
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208414261277
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года249425511900
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года255119001729
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года830818759
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года818759630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23552
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35522
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года166413781140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137811401097
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166617331142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173311421099
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года249625511900
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255119001729
21103 Выручка за отчетный год3722806713510
21104 Выручка за предыдущий год80671351014955
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3436763212921
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76321292114351
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год286435589
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год435589604
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год286435589
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год435589604
23303 Проценты к уплате за отчетный год63642
23304 Проценты к уплате за предыдущий год36421
23403 Прочие доходы за отчетный год75034
23503 Прочие расходы за отчетный год341335429
23504 Прочие расходы за предыдущий год335429500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1464152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64152103
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год133027
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1151122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5112276

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карат-СВ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карат-СВ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карат-СВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (2494) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карат-СВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3436+0+0) = 8.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карат-СВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (286)/Выручка (3722) = 7.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карат-СВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (3722) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карат-СВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карат-СВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карат-СВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карат-СВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карат-СВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.498

Индекс Альтмана Z = 1.646

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.646<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карат-СВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (7.68%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карат-СВ"