Общество с ограниченной ответственностью "СКАНЛЕСТЕХ" ИНН:1001145410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13509662 ОКВЭД:51.65

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года431449589835
12104 Запасы на конец предыдущего года449589833776
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12475022
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7502245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6823663279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23663279190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6247591282946
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75912829461014
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6247591283957
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75912839571037
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2220689-115
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20689-115-310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3221699-105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21699-105-300
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года375375375375
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года375375375375
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года375375375375
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года375375375375
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года218169809687
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года169809687962
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года218169809687
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года169809687962
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6247591283957
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75912839571037
21103 Выручка за отчетный год134134014752326
21104 Выручка за предыдущий год1340147523264745
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178919671683
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89196716843371
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117449508643
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4495086421374
22103 Коммерческие расходы за отчетный год276294286753
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год294286753876
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-159155222-110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год155222-111498
23404 Прочие доходы за предыдущий год27101486113
23503 Прочие расходы за отчетный год2265119183
23504 Прочие расходы за предыдущий год65119183222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-181117204193
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год117204192389
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-181117204193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год117204192389
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-181117204193
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год117204192389

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СКАНЛЕСТЕХ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СКАНЛЕСТЕХ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СКАНЛЕСТЕХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-181)/Стоимость активов (624) = -29.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СКАНЛЕСТЕХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17+276+0) = -54.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СКАНЛЕСТЕХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-159)/Выручка (134) = -118.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СКАНЛЕСТЕХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-181)/Выручка (134) = -135.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СКАНЛЕСТЕХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКАНЛЕСТЕХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКАНЛЕСТЕХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКАНЛЕСТЕХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СКАНЛЕСТЕХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.651

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.29

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.29

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.054

Индекс Альтмана Z = 1.433

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.433<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СКАНЛЕСТЕХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (2.86), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-118.66%), рентабельность компании (-135.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СКАНЛЕСТЕХ"