ООО ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЕРКУТ" ИНН:1001145434 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13509722 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года322450185
11504 Основные средства на конец предыдущего года4501850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года322450185
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4501850
12103 Запасы на конец отчетного года12140
12104 Запасы на конец предыдущего года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года481038343219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года383432190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года273153143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1531430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года520439913362
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года399133620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года552644413547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года444135470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года538942513201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года425132010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137190346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1903460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137190346
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1903460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года552644413547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года444135470
21103 Выручка за отчетный год128061391313201
21104 Выручка за предыдущий год13913132010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115791277510775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12775107750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год122711382426
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113824260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год122711382426
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год113824260
23503 Прочие расходы за отчетный год898836
23504 Прочие расходы за предыдущий год88360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113810502439
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105024390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113810502439
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год105024390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1138)/Стоимость активов (5526) = 20.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11579+0+0) = 10.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1227)/Выручка (12806) = 9.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1138)/Выручка (12806) = 8.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 37.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 37.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.917

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 39.336

Индекс Альтмана Z = 49.374

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.99), коэффициент быстрой ликвидности (37.1), коэффициент текущей ликвидности (37.99), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (9.58%), рентабельность компании (8.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники