ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "РАДУГА" ИНН:1001145681 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15023774 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года312338143961
11504 Основные средства на конец предыдущего года381439614108
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года312338143961
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года381439614108
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59214527
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1442712
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1777
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года593152104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15110412
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года371639664065
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года396540654120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-689-616-917
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-616-917-1185
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года31253125872
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года31252879589
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года31253125872
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года31252879589
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1302008
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года126714572102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года145621022708
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128014574110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года145621024716
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года371639664065
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года396540654120
21103 Выручка за отчетный год6641051616
21104 Выручка за предыдущий год1051616367
21203 Себестоимость продаж за отчетный год721685274
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год685274259
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-57366342
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год366342108
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-57366342
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год366342108
23503 Прочие расходы за отчетный год176677
23504 Прочие расходы за предыдущий год6677105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-74300268
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3002683
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-74300268
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3002683

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-74)/Стоимость активов (3716) = -1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (721+0+0) = -7.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-57)/Выручка (664) = -8.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-74)/Выручка (664) = -11.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.156

Индекс Альтмана Z = -1.551

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (-8.58%), рентабельность компании (-11.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "РАДУГА"