ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЛЮДМИЛЫ ВЛАСОВОЙ" ИНН:1001145770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15023857 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года147071486414252827
11504 Основные средства на конец предыдущего года14864142528271019
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1470714864142520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14864142528270
12103 Запасы на конец отчетного года47472424
12104 Запасы на конец предыдущего года47242424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1644634843
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46122272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12227231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93606900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года606907300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1480014924149421557
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149241494215571916
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11448601704677
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86017046771206
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8466000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8466000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года42661318113016249
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1318113016249249
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года924882223632
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года882223632462
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года519014063132390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14063132398810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1480014924149421557
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149241494215571916
21103 Выручка за отчетный год7269867566531392
21104 Выручка за предыдущий год867566531392997
21203 Себестоимость продаж за отчетный год676592655982938
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год926559829381104
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год504-5906710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5906714540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год504-5906710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5906714540
23503 Прочие расходы за отчетный год116130557359
23504 Прочие расходы за предыдущий год13055735910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год388-7201140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-720114950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год105126930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1269305
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год283-8462195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8462195-122

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЛЮДМИЛЫ ВЛАСОВОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЛЮДМИЛЫ ВЛАСОВОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЛЮДМИЛЫ ВЛАСОВОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (283)/Стоимость активов (14800) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЛЮДМИЛЫ ВЛАСОВОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (504)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6765+0+0) = 7.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЛЮДМИЛЫ ВЛАСОВОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (504)/Выручка (7269) = 6.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЛЮДМИЛЫ ВЛАСОВОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (283)/Выручка (7269) = 3.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЛЮДМИЛЫ ВЛАСОВОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЛЮДМИЛЫ ВЛАСОВОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЛЮДМИЛЫ ВЛАСОВОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЛЮДМИЛЫ ВЛАСОВОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЛЮДМИЛЫ ВЛАСОВОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.084

Индекс Альтмана Z = -0.043

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЛЮДМИЛЫ ВЛАСОВОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (6.93%), рентабельность компании (3.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ЛЮДМИЛЫ ВЛАСОВОЙ"