ООО "Торговый дом "ВОЛНА" ИНН:1001145924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15023685 ОКВЭД:51.34.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года382723280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3827219880
12103 Запасы на конец отчетного года25392235178260
12104 Запасы на конец предыдущего года223517826060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11550222461001530750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2224610015262735774
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года150018423258090
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1842325809281230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1558942904376070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4290437607308120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15589429423787932800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42942378793280038090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6848672366070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6723660767280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6858673366176738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6733661767386774
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4125971487513117
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12597148751311719254
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8727236111638812944
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23611163881294412063
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года873136209312630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3620931263260620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15589429423787932800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42942378793280038090
21103 Выручка за отчетный год165282103280892216
21104 Выручка за предыдущий год210328089221622484
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161272060379402168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год206037940199322426
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4014291490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4291492230
22203 Управленческие расходы за отчетный год433991200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год991201750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-32330290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33029480
23203 Проценты к получению за отчетный год369124312920
23204 Проценты к получению за предыдущий год1243129218070
23303 Проценты к уплате за отчетный год161141313571868
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1413135718681241
23403 Прочие доходы за отчетный год15015771851
23503 Прочие расходы за отчетный год3515165363
23504 Прочие расходы за предыдущий год1516536391
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год156145-1120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год145-112-320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год312993
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год299328
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год125116-121-35
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год116-121-354
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год125116-1210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год116-121-350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (125)/Стоимость активов (15589) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16127+0+433) = -0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-32)/Выручка (16528) = -0.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (125)/Выручка (16528) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.44

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.785

Индекс Альтмана Z = 3.804

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (-0.19%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники