Общество с ограниченной ответственностью "Континент-трейд" ИНН:1001145956 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15023840 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года309149106
12104 Запасы на конец предыдущего года149106145
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года222
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года212176230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года176230109
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14133207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13320754
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года537460545
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года460545316
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года537460545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года460545316
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202010
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-10-10-10
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-10-100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года241237199
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23719988
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года251247209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24720998
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30033
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года256213303
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года213303201
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года286213336
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года213336218
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года537460545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года460545316
21103 Выручка за отчетный год342722773897
21104 Выручка за предыдущий год227738971988
21203 Себестоимость продаж за отчетный год212714922680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149226801333
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13007851217
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7851217655
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12826691068
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6691068605
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18116149
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11614950
23403 Прочие доходы за отчетный год22413
23404 Прочие доходы за предыдущий год24130
23503 Прочие расходы за отчетный год158022
23504 Прочие расходы за предыдущий год802213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год560140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6014037
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12428
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24287
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год436112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3611230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год436112
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3611230
32003 Величина капитала на 312000
32004 Величина капитала на 31-1000
32007 Величина капитала на 3123500
32008 Величина капитала на 3124500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)400
33003 Величина капитала на 312000
33004 Величина капитала на 31-1000
33007 Величина капитала на 3124100
33008 Величина капитала на 3125100
36003 Чистые активы на 3125100
36004 Чистые активы на 3124700
41103 Поступления – всего за отчетный год391200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год382900
41193 Прочие поступления за отчетный год8300
41203 Платежи – всего за отчетный год406100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год339900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3500
41293 Прочие платежи за отчетный год31800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-14900
42103 Поступления – всего за отчетный год14900
42193 Прочие поступления за отчетный год14900
42203 Платежи – всего за отчетный год11900
42293 Прочие  платежи за отчетный год11900
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Континент-трейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Континент-трейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Континент-трейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (537) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Континент-трейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2127+1282+0) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Континент-трейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (3427) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Континент-трейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (3427) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Континент-трейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Континент-трейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Континент-трейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Континент-трейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Континент-трейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.523

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.878

Индекс Альтмана Z = 4.436

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Континент-трейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (0.53%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Континент-трейд"