ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАВА" ИНН:1001145995 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15024348 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года914920688
12104 Запасы на конец предыдущего года920688826
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1929401725
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94017251135
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года349772288
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года497622883232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110968374701
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года683647015193
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110968364700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года683647005193
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93463393851
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года633938514469
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175497849
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года497849724
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года175497849
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года497849724
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110968364700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года683647005193
21103 Выручка за отчетный год105262504919936
21104 Выручка за предыдущий год250491993620786
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106192141518794
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год214151879418877
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9336341142
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год363411421909
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9336341142
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год363411421909
23403 Прочие доходы за отчетный год10600
23503 Прочие расходы за отчетный год5721758
23504 Прочие расходы за предыдущий год2175854
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4434171084
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год341710841887
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109309201
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год309201371
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1533108883
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31088831516

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-153)/Стоимость активов (1109) = -13.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10619+0+0) = -0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-93)/Выручка (10526) = -0.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-153)/Выручка (10526) = -1.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.842

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.337

Индекс Альтмана Z = 10.409

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (6.34), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-0.88%), рентабельность компании (-1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАВА"