ООО "ИТ-Сервис" ИНН:1001146090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15026028 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1601440
11504 Основные средства на конец предыдущего года14400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1601440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14400
12103 Запасы на конец отчетного года907652
12104 Запасы на конец предыдущего года765243
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года489115154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115154143
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года169800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года126900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22771460970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1460938702
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24371604970
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1604938702
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13300493
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10840392
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13401094503
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1094545402
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1097510467
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года510393300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1097510467
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года510393300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24371604970
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1604938702
21103 Выручка за отчетный год302730342081
21104 Выручка за предыдущий год303420811970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3027606929
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3034163979
22103 Коммерческие расходы за отчетный год269007
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год242800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год337606159
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год606163302
23503 Прочие расходы за отчетный год182834
23504 Прочие расходы за предыдущий год28348
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год319578125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год578129294
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год732833
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год283332
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24655092
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55096262
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год246092
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5500262

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (246)/Стоимость активов (2437) = 10.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (337)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2690+0) = 12.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (337)/Выручка (3027) = 11.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (246)/Выручка (3027) = 8.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.484

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.222

Индекс Альтмана Z = 5.668

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (11.13%), рентабельность компании (8.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники