ООО "ДИНО" ИНН:1001146276 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15026235 ОКВЭД:51.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года111111111
12104 Запасы на конец предыдущего года111111511
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года155015501550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года155015501105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года166116611675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года166116751632
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года166116611675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166116751632
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года136813681345
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года136813451297
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137813781355
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года137813551307
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года283283320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года283320325
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года283283320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года283320325
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года166116611675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166116751632
21104 Выручка за предыдущий год124845073011
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114138582233
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107649778
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год78582705
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год296773
23504 Прочие расходы за предыдущий год1724
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год286049
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год234839
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год234839

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1661) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.83

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.869

Индекс Альтмана Z = 10.557

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.48), коэффициент текущей ликвидности (5.87), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники