ООО "Эгида" ИНН:1001146420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15026361 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1060109300
11504 Основные средства на конец предыдущего года1093000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1060109300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1093000
12103 Запасы на конец отчетного года21220560423
12104 Запасы на конец предыдущего года220560423601
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64496215661293
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года962156612932162
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2311187389375
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года118738937545
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года896236925150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2369251520910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1956346225152091
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3462251520912808
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года360148212220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года148212229770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37014921232987
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14921232987737
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1586197012831104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1970128311042071
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1586197012830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1970128311040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1956346225152091
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3462251520912808
21103 Выручка за отчетный год1886456743253543
21104 Выручка за предыдущий год4567432535434776
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1269326731313189
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3267313123274345
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год617130011940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1300119412160
22203 Управленческие расходы за отчетный год1659248460
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9248468620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4523763480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3763483540
23503 Прочие расходы за отчетный год38514249
23504 Прочие расходы за предыдущий год51424958
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4143253060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3253063130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54656163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65616375
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год360260245250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год260245250298
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3602602450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2602452500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (360)/Стоимость активов (1956) = 18.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (452)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1269+0+165) = 31.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (452)/Выручка (1886) = 23.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (360)/Выручка (1886) = 19.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.184

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.233

Индекс Альтмана Z = -0.047

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (23.97%), рентабельность компании (19.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники