Общество с ограниченной ответственностью "Дюна" ИНН:1001146491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15026459 ОКВЭД:60.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1711171100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1711171100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21411344240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11344240703
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года577580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58061
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года791118520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118522400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79118291763240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18291763240764
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136993252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года993252700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года24368300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24368300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65514871048188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1487104818864
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года655148710480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года148710481880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79118291763240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18291763240764
21103 Выручка за отчетный год8125557018753952
21104 Выручка за предыдущий год5570187539526236
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8016486212123868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4862121238686034
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1097086630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год708663840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1097086630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год708663840
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13618300
23503 Прочие расходы за отчетный год6148344842
23504 Прочие расходы за предыдущий год4834484278
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4889320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8932420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37893242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год893242124

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (791) = 4.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8016+0+0) = 1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (109)/Выручка (8125) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (8125) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.208

Индекс Альтмана Z = 1.91

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.91<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (1.34%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"