ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИЛЬ-МАСТЕР" ИНН:1001146759 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15027795 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года272727
12104 Запасы на конец предыдущего года272727
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года190129249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года129249341
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2401
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года241156277
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года156277369
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года241155277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155277369
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-41-1649
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-164991
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года252260264
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года260264268
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30593
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5939
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года282319267
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года319267277
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года241155277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155277369
21103 Выручка за отчетный год821221146
21104 Выручка за предыдущий год221146630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год610352218
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год352218651
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год211-131-72
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-131-72-21
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год211-131-72
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-131-72-21
23503 Прочие расходы за отчетный год71228
23504 Прочие расходы за предыдущий год22811
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140-153-80
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-153-80-32
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123-174-81
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-174-81-42

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИЛЬ-МАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИЛЬ-МАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИЛЬ-МАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (241) = 51.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИЛЬ-МАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (610+0+0) = 34.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИЛЬ-МАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (211)/Выручка (821) = 25.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИЛЬ-МАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (821) = 14.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИЛЬ-МАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИЛЬ-МАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИЛЬ-МАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИЛЬ-МАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИЛЬ-МАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.876

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.51

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.581

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.145

Индекс Альтмана Z = 11.161

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИЛЬ-МАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (25.7%), рентабельность компании (14.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИЛЬ-МАСТЕР"