Общество с ограниченной ответственностью "4+4" ИНН:1001146854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15027938 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года110061251443322
11504 Основные средства на конец предыдущего года125144333412155
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110061251443334
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года125144333412164
12103 Запасы на конец отчетного года4847286651340
12104 Запасы на конец предыдущего года728665134032902
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1744189329698
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18932943827245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года118392523
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3925243471
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23467479883561
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года747988330263618
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1335287313126895
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8731312663675782
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85817842688551
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года784268855167317
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года362856027575
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года560275754979
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года362856027575
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года560275754979
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года357-13240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1143292830769
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2928307693486
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1143328530769
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3285294453486
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1335287313126895
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8731312557175782
21103 Выручка за отчетный год393913871435612
21104 Выручка за предыдущий год387143561232573
21203 Себестоимость продаж за отчетный год350572398713263
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23987132632886
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43341472722349
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147272234929687
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43341472722349
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год147272234929687
23303 Проценты к уплате за отчетный год71210010
23304 Проценты к уплате за предыдущий год100100
23403 Прочие доходы за отчетный год5684467960
23404 Прочие доходы за предыдущий год4467960474
23503 Прочие расходы за отчетный год73405194902079
23504 Прочие расходы за предыдущий год1949020791473
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-69215-129721230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12972123028688
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16334010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-70848-169821230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16982123028688

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "4+4"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "4+4"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "4+4"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-70848)/Стоимость активов (13352) = -530.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "4+4"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4334)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35057+0+0) = 12.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "4+4"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4334)/Выручка (39391) = 11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "4+4"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-70848)/Выручка (39391) = -179.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "4+4"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "4+4"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "4+4"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "4+4"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "4+4"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.306

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.799

Х5 = Выручка/Активы = 2.95

Индекс Альтмана Z = -16.837

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "4+4"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (11%), рентабельность компании (-179.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "4+4"