ООО "АвтоРемКомплект" ИНН:1001146935 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15031242 ОКВЭД:26.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3231459
12104 Запасы на конец предыдущего года1459323
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года273273
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года273273
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5961732
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1732596
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5961732
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1732596
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-340-215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-215-215
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года637637
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года637637
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2971308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1308172
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года22
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года22
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9361947
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1947811
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5961732
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1732596
21103 Выручка за отчетный год969349
21104 Выручка за предыдущий год3490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1136324
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16725
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16725
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год250
23403 Прочие доходы за отчетный год430
23503 Прочие расходы за отчетный год1114
23504 Прочие расходы за предыдущий год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-135)/Стоимость активов (596) = -22.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1136+0+0) = -14.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-167)/Выручка (969) = -17.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-135)/Выручка (969) = -13.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.502

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.227

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.363

Х5 = Выручка/Активы = 1.626

Индекс Альтмана Z = 0.933

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.57), рентабельность продукции (-17.23%), рентабельность компании (-13.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники