ООО "Звезда Плюс" ИНН:1001147167 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15031160 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1715249225290
11504 Основные средства на конец предыдущего года2492252900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1715249225290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2492252900
12103 Запасы на конец отчетного года5632841152245039
12104 Запасы на конец предыдущего года8411522449741881
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2292271219853878
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2712198515921682
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года304273618469
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года273617469475
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82281139689670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11396896693850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года994313888114969386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138881149593854038
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2002002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18386-14425-87540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-14425-8755-79540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18186-14225-8554-7754
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14225-8555-77541836
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2742527624195598151
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года276241955981500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7044894914685
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48949146852202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2812928113200500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2811320050128350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года994313888114969386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138881149593854038
21103 Выручка за отчетный год12073107822022418960
21104 Выручка за предыдущий год10782202241896021558
21203 Себестоимость продаж за отчетный год888471991128925636
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7199112891129520917
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3189358389350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3583893576650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год62998152118150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год815211815160740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3110-4569-28800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4569-2880-84090
23303 Проценты к уплате за отчетный год764991185563
23304 Проценты к уплате за предыдущий год49911855630
23403 Прочие доходы за отчетный год211556890
23404 Прочие доходы за предыдущий год15568900
23503 Прочие расходы за отчетный год4051701971459
23504 Прочие расходы за предыдущий год1701971482279
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3570-5223-3470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5223-347-94540
24603 Прочее за отчетный год3914474530
24604 Прочее за предыдущий год44745300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3961-5670-800-7698
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5670-800-9454362
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3961-5670-8000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5670-800-94540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3961)/Стоимость активов (9943) = -39.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8884+6299+0) = -20.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3110)/Выручка (12073) = -25.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3961)/Выручка (12073) = -32.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.83

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.757

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.398

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.359

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.647

Индекс Альтмана Z = 0.577

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-1.83), рентабельность продукции (-25.76%), рентабельность компании (-32.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники