ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТПК ГРАНИТ" ИНН:1001147248 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15031041 ОКВЭД:26.70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года221525442776
11504 Основные средства на конец предыдущего года254427761878
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года221525442776
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года254427761878
12103 Запасы на конец отчетного года16729394
12104 Запасы на конец предыдущего года293944
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104719222098
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года192220982119
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года203825211725
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года252117251756
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года325247363917
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года473639173879
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года546772806693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года728066935757
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года280000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года280000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года235600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года405900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года515668596354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года685963545747
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года61010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10109
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года305320339
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3203391
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года311421339
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42133910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года546772806693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года728066935757
21103 Выручка за отчетный год1097486055314
21104 Выручка за предыдущий год860553145233
21203 Себестоимость продаж за отчетный год990566654628
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год666546283221
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10691940686
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19406862012
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10691940686
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19406862012
23403 Прочие доходы за отчетный год6110
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год576132224
23504 Прочие расходы за предыдущий год13222424
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год554619662
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6196621988
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25811055
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1105544
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год296509607
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5096071944
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год50900
32003 Величина капитала на 31280000
32007 Величина капитала на 31405900
32008 Величина капитала на 31685900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)29700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)29700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)200000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200000
33278 Дивиденды (ИТОГО)200000
33003 Величина капитала на 31280000
33007 Величина капитала на 31235600
33008 Величина капитала на 31515600
36003 Чистые активы на 31515600
36004 Чистые активы на 31685900
41103 Поступления – всего за отчетный год1159800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1159800
41203 Платежи – всего за отчетный год1024600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год853600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год120500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год20000
41293 Прочие платежи за отчетный год30500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год135200
43103 Поступления – всего за отчетный год84400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год84400
43203 Платежи – всего за отчетный год267900
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год174000
43293 Прочие платежи за отчетный год93900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-183500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-48300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТПК ГРАНИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТПК ГРАНИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТПК ГРАНИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (296)/Стоимость активов (5467) = 5.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТПК ГРАНИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1069)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9905+0+0) = 10.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТПК ГРАНИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1069)/Выручка (10974) = 9.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТПК ГРАНИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (296)/Выручка (10974) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТПК ГРАНИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТПК ГРАНИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТПК ГРАНИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТПК ГРАНИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТПК ГРАНИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.539

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.579

Х5 = Выручка/Активы = 2.007

Индекс Альтмана Z = 9.712

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТПК ГРАНИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.55), коэффициент быстрой ликвидности (9.92), коэффициент текущей ликвидности (10.46), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (9.74%), рентабельность компании (2.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТПК ГРАНИТ"