ООО "АВТОЛЮКС" ИНН:1001147255 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15031029 ОКВЭД:74.30.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года525379230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3792309
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года535379231
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37923111
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года535379231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37923111
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года530373224
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37322410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года567
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года671
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года567
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года671
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года535379231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37923111
21103 Выручка за отчетный год242291432
21104 Выручка за предыдущий год2914320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56106172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1061720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год186185260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1852600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год186185260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1852600
23503 Прочие расходы за отчетный год141520
23504 Прочие расходы за предыдущий год15200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год172170240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1702400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год152126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157149214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1492140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (157)/Стоимость активов (535) = 29.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56+0+0) = 332.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (186)/Выручка (242) = 76.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (157)/Выручка (242) = 64.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 107

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 107

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.991

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.293

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.321

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 106

Индекс Альтмана Z = 120.913

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2), коэффициент быстрой ликвидности (107), коэффициент текущей ликвидности (107), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (76.86%), рентабельность компании (64.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники