Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтер" ИНН:1001147262 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15031265 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года207112395
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112453283
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года894773
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47731150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года296159468
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1595261433
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года388159468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1595261433
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1065-1139-449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1139-400-17
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года494949
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года494949
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13061249752
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1249760887
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года980116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14531298917
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12989261450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года388159468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1595261433
21103 Выручка за отчетный год304027463181
21104 Выручка за предыдущий год274631813228
21203 Себестоимость продаж за отчетный год274228513187
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год285131303039
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год298-105-6
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10551189
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год298-105-6
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10551189
23404 Прочие доходы за предыдущий год1800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год298-87-7
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8750189
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13411047424
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1047424153
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1043-1134-431
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1134-37436

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1043)/Стоимость активов (388) = -268.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (298)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2742+0+0) = 10.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (298)/Выручка (3040) = 9.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1043)/Выручка (3040) = -34.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.688

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.768

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.733

Индекс Альтмана Z = -21.447

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-2.74), рентабельность продукции (9.8%), рентабельность компании (-34.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтер"