Общество с ограниченной ответственностью "Северный лес-терминал" ИНН:1001147495 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15028346 ОКВЭД:63.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33383495
11504 Основные средства на конец предыдущего года34953670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33383495
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34953670
12103 Запасы на конец отчетного года248248
12104 Запасы на конец предыдущего года248248
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2094583
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года583422
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3875
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7562
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2380906
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года906732
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57184401
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44014402
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41024102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41024103
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1566249
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года249249
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1616299
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года299299
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57184401
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44014402
21103 Выручка за отчетный год21131000
21104 Выручка за предыдущий год10001029
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9451197
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1197806
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1168-197
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-197223
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1168-197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-197223
23503 Прочие расходы за отчетный год13
23504 Прочие расходы за предыдущий год34
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1167-200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-200219
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5229
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2928
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1115-229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-229191

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Северный лес-терминал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Северный лес-терминал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Северный лес-терминал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1115)/Стоимость активов (5718) = 19.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Северный лес-терминал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (945+0+0) = 123.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Северный лес-терминал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1168)/Выручка (2113) = 55.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Северный лес-терминал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1115)/Выручка (2113) = 52.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Северный лес-терминал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северный лес-терминал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северный лес-терминал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северный лес-терминал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Северный лес-терминал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.538

Индекс Альтмана Z = 5.603

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Северный лес-терминал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (55.28%), рентабельность компании (52.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Северный лес-терминал"